前三季度全国累计新增减税降费1.78万亿元

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根据国家税务总局10月30日发布的数据，今年前三季度，全国共减免税和减费17834亿元，其中新增减免税15109亿元，新增社会保障费2725亿元。这意味着今年已经实现了近90%的减税和减费2万亿元的目标。专家认为，减税和减费不仅稳定了经济发展预期，也改善了税收经营环境。

“今年，实施了更大幅度的减税和减费政策，以减轻企业的税收负担，这总体上超出了市场预期。”中国财政预算执行委员会副主任张逸群在接受《证券日报》采访时表示，减税和减费政策的实施激发了实体经济的活力，并注重在减税和减费中优化商业环境，让市场参与者有更多的收益感。

各行业税负水平下降

数据显示，今年前三季度，国家增加减税和减费17834亿元，其中新增减税15109亿元，新增减社会保障费2725亿元。新增减免税主要包括增值税改革7035亿元(其中去年5月1日增值税税率调整1184亿元，今年深化增值税改革5851亿元)，小微企业包容性政策1827亿元，个人所得税两步改革4426亿元。

“今年实施更大幅度的减税和减费政策对税收减少的影响更加明显。”国家税务总局减税办公室常务副主任、收入计划与会计司司长蔡表示，今年前三季度，国家税务机关税收收入(扣除出口退税后)为112658亿元，同比增长0.3%，增幅较去年同期下降12.9个百分点。前三季度，各行业和类别的税负水平均有不同程度的下降。例如，制造业税收负担同比下降1.08个百分点。

张逸群说，今年以来，随着增值税税率的大幅下调和抵扣金额的增加，各行业和企业都不同程度地受益，企业税收负担有所减轻。

“今年4月，公司接到了当地税务局的通知，要求我们参加与增值税税率调整、纳税服务优化、进项退税和进项扣税相关的培训。”赛赛(上海)生物科技有限公司首席财务官李霞对《证券日报》记者表示:“作为一批回收资源的生物高科技企业，他们在浙江、山东、广东等地建厂，满足了当地废弃物营养和资源化处理的要求，并享受到了增值税等减税政策的支持。在设立工厂时，有足够的现金流量用于生产经营，以便资金能够有效地用于生产，避免资金流动紧张的问题。”

李霞说:“公司人员的出行需求其实很大。火车票、机票、公共汽车票等。以前不能扣除的现在可以扣除。我们有更多的进项税和税收压力。它也小得多。”

根据税务机关的调查数据，前三个季度，45%的制造业纳税人利用减税和减费分红来增加R&D的投资。前三季度，税务机关监控的10万家重点税源企业R&D费用同比增长19.3%，比2018年全年增长3.4个百分点。

“我希望国家和地方政府对高新技术企业出台更详细的政策，特别是在融资方面的帮助，使公司能够更好地做好技术优化和改造工作，更用心地服务客户，更有精力做好工作。产品，增强企业的市场竞争力。”李霞说道。

蔡介绍说，减税、减费政策实施以来，税务部门在密切关注政策执行情况的同时，对政策执行效果进行了初步分析。结果表明，减税和减费在稳定经济发展、激发创新和创业活力方面发挥了重要作用。越来越多:首先，减税和减费已经扎根，稳定了经济发展预期；第二，R&D投资的快速增长激发了科技创新的活力；第三，民营经济收益丰厚，为良好发展奠定了基础；第四，居民消费能力的提高刺激了社会消费的增长；第五，市场参与者的活力刺激了社会就业的稳定；第六，出口企业受益显著，经营压力得到有效缓解。

各种便利设施

新的纳税措施已逐渐出台

今年以来，在实施减税、减费政策的过程中，税务部门推出了一系列有效的纳税服务措施，以满足规范纳税人和纳税人的需求，努力解决税收问题，为纳税人创造良好的纳税经营环境。

国家税务总局税收宣传中心主任、办公厅副主任、发言人傅表示，根据世界银行最近发布的《2020年全球商业环境报告》，中国连续两年被评为全球商业环境优化改善幅度最大的十大经济体之一。其中，税收指标排名在前两年的基础上有所提高，今年又上升了9位，实现了“三次连续上升”。一方面，税收指标排名提高的主要原因是中国出台了较大幅度的减税和减费政策；另一方面，中国税务机关在实施减税、减费、持续推进税收便利化改革方面取得了显著成效。

为落实国务院关于深化“配送服务”改革、优化经营环境的决策部署，国家税务总局近日发布了《关于进一步简化税务行政许可事项办理程序的通知》，将从今年12月1日起进一步简化仅6个税务行政许可事项的办理程序，减轻税收负担，提高服务效率。

同时，为了促进对外开放，帮助非居民纳税人更好地享受税收协定待遇，减轻税收负担，国家税务总局近日修订发布了《非居民纳税人享受税收协定待遇管理办法》，自2020年1月1日起实施。与原方法相比，新方法享受待遇更方便，报告更简洁，责任更明确。

“实施税收违法行为‘黑名单’和联合惩戒制度，是税务机关优化执法方式、改善经营环境的重要举措。”傅表示，近年来，税务机关积极、持续推进税收违法行为“黑名单”和联合惩戒制度，努力构建廉洁自律的税收信用体系，成效显著。

根据国家税务总局委托开展的2019年纳税人满意度专项调查结果，全国纳税人满意度综合得分为84.42分，比2018年同口径得分高1.44分。继续保持稳定和进步的趋势，90%以上的企业纳税人满意度明显提高。

傅表示，将进一步落实前期出台的方便群众纳税的新办法，努力实现税负更轻、纳税时间更短、纳税渠道更宽、纳税方式更好，继续发挥惠民政策和便民服务的“组合拳”，进一步增强纳税人和纳税人享受政策红利和税收便利的双重意识。