证监会现场检查44家在审企业

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《今日北京商报》(记者高平)中国证监会对拟上市企业的永续经营采取了强硬的监管立场。7月11日晚，中国证监会通报了近期对6家申请首次公开发行的企业采取的监管措施，并表示近期已安排对44家被检查企业进行现场检查。在业内人士看来，这反映了监管部门对企业“带病上市”的“零容忍”态度，有利于从源头上提高上市公司的质量。

据中国证监会介绍，近日，通过对申请首次公开发行的企业进行日常审计和现场检查，发现部分企业存在低估相关成本和费用、关联资产减值准备不足、内部控制基础工作存在缺陷、未能如实披露关联资本交易等问题。相关中介机构未发现或未对上述问题给予足够重视，核查工作不审慎，尽职调查工作存在缺陷，重要核查程序落实不到位。

中国证监会还对违规方进行了处罚。中国证监会表示，为完善市场约束机制，压缩中介机构责任，增加违法成本，加强监管执法，根据目前已核实的信息，中国证监会对6家申请首次公开发行存在相关问题的企业采取了出具警示函的监管措施，并根据情节轻重对8家保荐机构、4家会计师事务所和4家执业质量存在问题的律师事务所启动了相关监管措施。对于其他企业，将根据问题验证情况采取相关措施。

据了解，7月8日，中国证监会官方网站披露了包括北京佳曼服装有限公司(以下简称“佳曼服装”)在内的六家上市公司的预警公告。嘉曼服装等一些企业因在申请首次公开发行(IPO)和上市过程中的相关违规行为而受到中国证监会的警告。

值得一提的是，证监会强调，将坚持新股发行常态化，进一步提高市场透明度，明确市场预期。同时，根据问题导向和随机抽取，近期安排了对44家被检查企业的现场检查。中国证监会表示，为进一步缩短审计周期，提高审计效率，将根据验收和审计进展情况，继续安排抽查、抽签和现场检查。

资深投融资专家许表示，对非法企业申请首次公开发行(IPO)采取监管措施，反映了监管部门对企业的强烈监管态度，对其他排队企业“带病上市”起到了很好的威慑作用。通过现场检查与日常监管的衔接，有利于进一步推进初始申请企业的规范化运作，提高信息披露质量。此外，我们敦促中介机构提高执业水平，营造良好的市场生态，从源头上提高上市公司质量，不断提高资本市场服务实体经济的能力。

东北证券(000686)研究总监傅立春在谈到中国证监会发起的对被检查企业的现场检查时也表示，公司的规范化尤其是真实性是重中之重，它影响到公司能否上市以及上市后投资价值的判断。“由于现在欺诈和违规的成本并不是特别高，事后的惩罚机制可能还不够，所以需要更深入的检查，这样才更有效、更全面。”傅丽春说道。

事实上，中国证监会对拟上市公司的核查并没有减少。2018年11月，中国证监会上报的2018年上半年ipo企业现场检查和问题处理情况显示，2018年上半年，中国证监会对17家被审查的ipo企业分两批进行了现场检查。在检查过程中，一家涉嫌违法违规的企业的线索移交给了检查部门，并对三家主办机构采取了行政监督措施。

数据显示，今年上半年以来，ipo排队企业数量较去年年底有所增加，尤其是今年6月。根据中国证监会官方网站发布的ipo企业最新信息表，截至2019年7月4日，约有500家IPO排队企业，而2018年12月，有278家排队企业。在目前排队的企业中，6月份接纳了182家新企业。