实控人醉驾影响上市吗？监管部门回应创业板注册制申报热点问题

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在一个半月内，接受了363份初步申请，举行了164次反馈会议，发出了129封询问信，举行了13次初步审查会议...创业板注册制度全面推进。哪些企业容易“落后”？审计中心最容易针对哪些问题？企业申报过程中最令人困惑的问题是什么？

《上海证券报》记者从保荐代表人处了解到，监管部门最近以监管力度的形式披露并回应了审计所关心的问题和企业所困惑的问题。其中，在验收过程中发现了四种需要纠正的常见情况，在审核过程中发现了三个问题。沟通前和商务咨询中最常被问到的九个问题。

三个主要问题是“集中的”

据保荐人介绍，为提高审计工作的透明度，加强与保荐人的沟通，深圳证券交易所上市审计中心梳理了受理审计情况、政策动向、常见问题和典型案例，并及时向行业通报了最新情况。在初始阶段，将准备每月更新，后续可根据实际情况进行调整。

在最近发布的第一份监管发展报告中，监管部门指出，部分保荐人在招股说明书信息披露、反馈与回复、审计要点填写等方面存在三大问题。

首先，招股说明书中的信息披露不够全面和有针对性。

对于招股说明书指引或审计问答中披露的内容，部分保荐人仅在保荐工作报告中进行了说明，但在招股说明书中没有披露，重要信息披露不完整；招股说明书中省略了股份锁定等承诺。

对发行人主要业务、主要产品或服务的描述冗余，结合企业特点描述不准确、不清晰；没有按照行业细分对发行人未来发展面临的风险进行全面分析。

第二，反馈回复的质量不高。

在反馈回复中，部分提案人未能按要求全面完整地回答质询问题，缺乏论证过程，提供了相关依据，仅披露了结论性意见。

三是审计要点不完整或与实际情况不符。

少数发起人只填写了部分审核点，未按要求对未填写的部分进行批注；审核点的申报与实际情况不符，被检查的审核点未按要求在招股说明书或保荐工作报告中披露结论性意见。

验收过程中需要注意的四个主要情况

据主办方代表称，在验收过程中，监管力度揭示了在检查申请文件完整性时发现的四种常见纠正情况。

首先，缺乏赞助商负责人的签名和赞助商对相关事宜的承诺。

发行推荐书和保荐工作报告缺少保荐人董事长和总经理的签名；保荐人对项目签约保荐代表人签署项目的说明和承诺中，没有对项目签约保荐代表人是否符合《证券发行上市保荐业务管理办法》第四条的说明和承诺。

二是发行人的财务报表页缺少相关负责人的签字和发行人的公章。

财务报表和审计报告中的财务报表页缺少发行人公司负责人、负责会计业务的主要负责人、会计机构负责人的签名和发行人的公章。

第三，发行人律师出具的关于本次发行和上市的文件缺少律师事务所负责人的签名。

法律意见书、律师工作报告、律师事务所出具的相关法律意见书等。，缺少律师事务所负责人的签名。

四是发行人会计师事务所分支机构出具的文件未加盖总行印章。

发行人以前的验资报告、出资证明书和验资报告均由会计师事务所分支机构出具，缺少会计师事务所总机构的印章。

回答了九个热点问题

据保荐人介绍，监管当局在监管趋势的第一阶段，就如何判断其是否符合创业板定位、实际控制人酒后驾驶是否影响上市等9个热点问题做出了回应。其中:

1.在过去三年中，发行人的实际控制人因酒后驾驶被拘留或罚款。它符合发行条件吗？

《创业板首次公开发行管理办法》要求，发行人、其控股股东和实际控制人在最近三年内未发生贪污、贿赂、侵占、挪用财产或者扰乱社会主义市场经济秩序等刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法行为或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公共卫生安全等重大违法行为。

实际控制者因酒后驾驶被拘留或罚款。他还能申请创业板吗？监管部门已明确表示，问题的关键在于，醉酒驾驶的相关法律后果是刑事犯罪还是上述规定中提到的重大违法行为。

同时，监管部门明确表示，实际控制人兼任董事、监事和高级管理人员的，还应关注其是否符合《创业板首次公开发行登记管理办法(试行)》第十三条第三款的规定，即董事、监事和高级管理人员是否因涉嫌犯罪被司法机关立案调查。不存在上述情形的，视为符合发行条件。

2.如果发行人属于“负面清单”行业，如何判断其是否符合创业板的定位？

《深圳证券交易所创业板企业发行上市申请及推荐暂行规定》第四条列出了12类原则，不支持在创业板上市的行业，但同时明确支持上述行业中的创新创业型企业深度融合互联网、大数据、云计算、自动化、人工智能、新能源、新产业、新业态、新模式等新技术在创业板发行上市。

根据上述保荐人，监管部门已明确表示，发行人应认真评估其是否符合相关行业范围，是否依靠创新、创造和创意进行生产经营，是否有成长性等事项；保荐人应当对发行人是否符合创业板定位做出专业判断，并出具专项说明。如发行人及其保荐人难以判断，可在备案前通过深交所发行上市审核业务系统进行咨询。

3.发起人是否必须填写审计要点？

为了提高审计的透明度和效率，深圳证券交易所在发行上市审计系统的业务领域推出了审计重点，保荐人可以选择是否自愿填写。

保荐人表示，监管部门鼓励验证，并根据审计重点发表明确意见。主办单位在审核重点中的确认和说明将有助于减少查询次数，缩短审核时间，提高审核效率。

4.如果保荐人推荐企业在创业板上市，你是否需要在招股说明书中承诺提前支付？

监管部门已明确表示，根据相关规定，保荐人推荐企业在创业板发行上市，并不强制要求其承诺先支付。如已作出承诺并向公众披露，无特殊原因不宜删除。

5.在发行上市申请文件中，如果需要披露的信息涉及国家秘密或商业秘密，需要豁免披露，应如何处理？

根据审计规则的有关规定，证券交易所发行上市申请文件和对发行上市审计机构审计质询的答复中披露的信息属于国家秘密或商业秘密，披露后可能导致违反国家保密法律法规或严重损害公司利益。

监管部门明确上述事项需要豁免披露的，发行人应当在备案时向深交所提交相关信息豁免披露说明。说明应包括豁免项目和理由。